התאמת ההשקעה לשחלוף 1031
פנתה אלינו לקוחה שביקשה לראות האם אנחנו יכולים להתאים את ההשקעות איתנו בנכסי בניה חדשה בפלורידה לשחלוף 1031
שחלוף 1031, הידועה גם כשחלוף דומה, הוא שחלוף נכסים למטרת דחיית מס המאפשרת למשקיע נדל”ן לדחות מס רווחי הון בעת מכירת נכס והשקעה מחדש של התמורה בנכס אחר בעל ערך שווה או יותר. להלן הקריטריונים והצעדים העיקריים שהלקוח שלך צריך לשקול להשקעה מוצלחת של 1031:
נכס דומה:
הנכס שהלקוח שלך מוכר והנכס שהם רוכשים חייבים להיות מסוג דומה. בנדל”ן זה מתפרש בצורה רחבה ומתייחס לאופי או לאופי ההשקעה ולא לדרגה או לאיכותה.
מתווך מוסמך (QI):
הלקוח שלך לא יכול לקבל ישירות את כספי המכירה. במקום זאת, עליהם להשתמש במתווך מוסמך, צד שלישי המחזיק בכספים במהלך תהליך ההחלפה. זה חיוני להעסיק QI מכובד כדי להבטיח עמידה בתקנות מס הכנסה.
תקופת זיהוי של 45 יום:
בתוך 45 ימים ממועד מכירת הנכס שהוותר, הלקוח שלך חייב לזהות נכסים חלופיים פוטנציאליים בכתב למתווך המוסמך. הם יכולים לזהות עד שלושה נכסים ללא קשר לערכם, או כל מספר של נכסים כל עוד שווי השוק ההוגן הכולל שלהם אינו עולה על 200% משווי הנכסים שאותם אתם מוכרים.
תקופת החלפה של 180 יום:
יש להשלים את כל תהליך ההחלפה תוך 180 יום מיום מכירת הנכס שמכרתם. זה כולל הן את זיהוי הנכס החלופי והן את רכישת הנכס החלופי בפועל.
ערך שווה או גדול יותר:
שווי הנכס החלופי חייב להיות שווה או גדול מערכו של הנכס שמכרתם. כל שארית מזומן שלא נוצלה לרכישת הנכס החלופי יחויב במסי רווח הון.
שימוש בהכנסות:
יש להשקיע מחדש את כל ההכנסות ממכירת הנכס שהוותר בנכס החלופי. אם הלקוח יקבל מזומן או נכס אחר שאינו דומה, הוא יחויב במס.
תקופת החזקה:
הלקוח שלך צריך להיות מודע לכך שאין דרישות ספציפיות לכמה זמן עליו להחזיק בנכסים המעורבים בהחלפה, אך בדרך כלל מומלץ להחזיק בנכס החלופי למשך זמן מתאים כדי להוכיח את כוונת ההשקעה שלו.
התייעצו עם אנשי מקצוע בתחום המיסים והמשפט:
זה חיוני שתתייעצו עם אנשי מקצוע בתחום המס והמשפט המנוסים בבורסות 1031. הכללים מורכבים, והדרכה נכונה חיונית כדי להבטיח עמידה בתקנות מס הכנסה.
על ידי עמידה בקריטריונים אלה והתייעצות עם אנשי מקצוע, תוכלו לנצל את הטבות המס שמציעה שחלוף 1031 ולהגדיל את תיק ההשקעות בנדל”ן שלכם.
Responses