Tudo o que você queria saber sobre multas nos Estados Unidos e não ousou perguntar:
# Empreendedor da Semana - Post #3
Um dos pensamentos mais comuns que vem à mente das pessoas quando ouvem a palavra "IRS" é "o IRS não está brincando!". Aparentemente, a principal razão para isso são as multas draconianas que podem ser aplicadas a quem acidentalmente se envolve com o IRS desnecessariamente.
De fato, como alguém que arquiva milhares de declarações de impostos dos EUA todos os anos, posso dizer com absoluta certeza que as multas que o IRS pode impor aos contribuintes são certamente uma experiência muito desagradável.
A melhor maneira de evitar essas multas é primeiro entender quais são os tipos comuns de multas, quando são acionadas e o que pode ser feito para evitá-las.
No post a seguir, resumi para você os tipos mais comuns de multas que os investidores podem encontrar após enviar uma declaração de imposto atrasada nos EUA e tentarei fornecer várias dicas para ajudá-lo a evitar essas multas.
Primeiro é feita uma pequena ordem para neutralizar os preconceitos:
Nem todos os relatórios enviados com atraso incorrerão automaticamente em multas por envio tardio!
No entanto, não há motivo para ser complacente e é sempre importante certificar-se de apresentar o relatório na data legal e, se possível, o mais cedo possível para evitar multas.
No caso de um único relatório arquivado com atraso, a multa nos EUA será, na maioria dos casos, calculada com base no passivo fiscal não pago no momento da apresentação do relatório, portanto, quanto maior o tempo de pagamento do imposto, mais “dolorosas” as multas serão.
A seguir estão os tipos mais comuns de multas que o IRS impõe por atraso na entrega de relatórios individuais e como elas são calculadas:
UMA. Falta de arquivamento de multa A taxa de multa é de 5% para cada mês (ou parte do mês) decorrido desde o prazo para apresentação do relatório (até 5 meses). Um relatório apresentado com 60 dias ou mais de atraso estará sujeito a uma multa mínima dependendo do menor dos seguintes valores:
uma. 100% de responsabilidade fiscal no relatório
b. $ 330
B. O não pagamento da responsabilidade tributária atrasada ("Falha no pagamento de multas"), em geral a responsabilidade tributária total deve ser paga até 15/4 ou 15/6 (no caso de pessoas fora dos EUA) do ano seguinte, mesmo que o relatório ainda não foi arquivado e Você tem uma extensão para enviar. O não pagamento total do imposto devido resultará em uma multa por atraso no pagamento à taxa de 0.5% para cada mês (ou parte de um mês) decorrido desde a última data de pagamento até a data do pagamento real.
terceiro. Falta de pagamento do imposto estimado adequado (Falha no pagamento do imposto estimado adequado) Alguns indivíduos são obrigados a pagar o imposto devido trimestralmente durante o ano fiscal, com o pagamento final a ser feito até 15 de janeiro do ano fiscal seguinte. A falta de pagamento de tais adiantamentos resultará em multa (mais comum no caso de um cidadão dos EUA que apresentou um relatório de responsabilidade fiscal atrasada).
Para entender quem deve os adiantamentos, você pode usar o gráfico anexo ao post.
D. Os juros serão calculados com base na obrigação tributária ainda não paga a partir de 15 de abril do ano fiscal seguinte até a data do efetivo pagamento.
Esta é, obviamente, apenas uma lista parcial das multas mais comuns que se aplicam a indivíduos que apresentam relatórios atrasados, existem tipos de multas adicionais, mas menos comuns, que podem se materializar com a apresentação tardia de um relatório.
Para ter cuidado e evitar multas, é sempre recomendável enviar os relatórios em tempo hábil (para quem mora nos EUA - até 15 de abril do ano fiscal seguinte, para quem mora fora dos EUA e não recebe salário de um empregador americano - até 15 de junho do ano fiscal seguinte)
Se você não conseguiu enviar o relatório a tempo, é muito importante solicitar uma extensão para arquivar sua declaração de imposto nos EUA. Uma prorrogação é concedida automaticamente, mas só é válida nos casos em que a prorrogação foi enviada antes do prazo para envio do relatório.
É importante observar que uma extensão para apresentação de uma declaração de imposto não constitui uma extensão para o pagamento da obrigação tributária e, para não acumular multas por atraso no pagamento e juros, a obrigação tributária total nos EUA deve ser paga no momento da apresentação para a extensão.
No entanto, não há obrigação de pagar a totalidade do imposto devido ao fazer o pedido de prorrogação.
A apresentação de uma extensão datará automaticamente a data do relatório para 15 de outubro do ano fiscal seguinte. Uma pessoa residente fora dos Estados Unidos tem direito a uma prorrogação adicional de dois meses (até 15 de dezembro do ano fiscal seguinte), mas deve apresentar um pedido adicional de prorrogação antes de 15 de outubro para recebê-lo.
Investidores através da LLC:
No caso de quem investe por meio de uma LLC, deve-se prestar atenção e ter cuidado, pois todos os anos o relatório da LLC deve ser apresentado no prazo. A falha em apresentar um relatório da LLC no prazo pode resultar em multas pesadas.
Entidade LLC de propriedade de um único investidor que não seja cidadão dos EUA:
A comunicação de transações financeiras entre o proprietário estrangeiro da LLC é exigida até 15 de junho do ano fiscal seguinte. A não apresentação de tal relatório no prazo pode resultar em uma multa pesada que pode chegar a $ 25,000 (!).
Observe que esse relatório é exigido pela primeira vez desde 2017. Pela minha experiência nos últimos anos, onde o relatório é exigido no relatório, não vi o IRS aplicar automaticamente essa multa para envios atrasados, portanto, um relatório de envio tardio tem um alto potencial de penalidade, mas o consolo é que a multa não é recebida automaticamente até agora, pelo menos pelo que pude ver (toque, toque) até os relatórios que foram enviados com atraso não receberam aviso de multa automaticamente (é melhor não construir sobre a situação que vai continuar assim, basta enviá-los a tempo…)
Entidade detida por dois ou mais investidores dissolvida em sociedade:
É muito importante!!!! É altamente recomendável enviar o relatório ou prorrogação para enviar o relatório até 15/3 do ano fiscal seguinte (é possível em algumas circunstâncias também até 15/6 do ano seguinte, mas é sempre melhor enviar o pedido de prorrogação antes de 15/3).
A prorrogação da entrega do relatório permite que o mesmo seja submetido até 15/9 do ano fiscal seguinte (para benefício de quem necessite de apresentar relatório de parceria para 2019 e ainda não tenha apresentado - o prazo de entrega do relatório para este ano, incluindo a extensão é hoje)
A não apresentação do relatório no prazo resultará em multa automática de $ 210 por parceiro para cada mês de atraso (até um máximo de 12 meses)! Nesse caso, posso dizer que, na minha grande experiência, qualquer relatório enviado com atraso “arrebata” uma multa, essas multas são muito difíceis de cancelar, então faça um favor a si mesmo e apenas informe a tempo, principalmente se você estiver investindo como parceria!
É isso, espero que tenham gostado da leitura e eu tenha conseguido te colocar em ordem com algumas multas e dar dicas de conduta adequada nesse assunto. Esta é, obviamente, apenas uma lista parcial das multas que o IRS pode impor, o objetivo do post foi apresentar os principais e relevantes tipos de multas para investidores estrangeiros e/ou cidadãos norte-americanos obrigados a apresentar uma declaração anual de imposto ao IRS .
O supracitado não é apresentado como substituto do aconselhamento profissional de um contador e é apenas uma informação geral, que não constitui aconselhamento profissional vinculativo e não deve ser invocado de forma alguma. Qualquer ação tomada de acordo com as informações e detalhes informados neste post é de responsabilidade exclusiva do usuário. O objetivo deste post é ajudar os usuários a expandir sua base de conhecimento pessoal apenas e permitir que eles saibam mais, antes de recorrer a um contador ou qualquer outro especialista.
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