Tutto quello che volevi sapere sulle multe negli Stati Uniti e non osava chiedere:
# Imprenditore della settimana - Post # 3
Uno dei pensieri più comuni che vengono in mente alle persone quando sentono la parola "IRS" è "con l'IRS non scherzare!". Apparentemente il motivo principale di ciò sono le multe draconiane che possono essere applicate a chiunque venga accidentalmente coinvolto inutilmente con l'IRS.
In effetti, come persona che presenta migliaia di dichiarazioni dei redditi statunitensi ogni anno, posso dire con assoluta certezza che le sanzioni che l'IRS potrebbe imporre ai contribuenti sono sicuramente un'esperienza molto spiacevole.
Il modo migliore per evitare queste sanzioni è innanzitutto capire quali sono le tipologie comuni di sanzioni, quando vengono attivate e cosa si può fare per evitarle.
Nel seguente post ho riassunto per te i tipi più comuni di multe che gli investitori possono incontrare dopo aver presentato una dichiarazione dei redditi negli Stati Uniti in ritardo e cercherò di fornire una serie di suggerimenti per aiutarti a evitare queste multe.
Per prima cosa viene fatto un piccolo ordine per neutralizzare i pregiudizi:
Non tutti i rapporti inviati in ritardo comporteranno automaticamente multe per l'invio in ritardo!
Tuttavia, non c'è motivo di compiacersi ed è sempre importante assicurarsi di presentare la relazione alla data legale e, se possibile, il prima possibile per evitare sanzioni.
Nel caso di un'unica denuncia presentata in ritardo la sanzione negli Stati Uniti sarà nella maggior parte dei casi calcolata sulla base del debito d'imposta non pagato al momento della presentazione della denuncia, quindi maggiore è il tempo che resta da pagare l'imposta dovuta, più “dolorose” saranno le multe.
Di seguito sono riportati i tipi più comuni di multe che l'IRS impone per la presentazione tardiva dei singoli rapporti e come vengono calcolati:
UN. Penalità per mancata presentazione La sanzione è del 5% per ogni mese (o frazione di mese) trascorso dal termine per la presentazione della denuncia (fino a 5 mesi). Una denuncia presentata con 60 giorni o più di ritardo sarà soggetta a una sanzione minima a seconda del minore tra i seguenti importi:
un. Responsabilità fiscale al 100% nel rapporto
B. $ 330
B. Mancato pagamento dell'imposta tardiva ("Mancato pagamento delle sanzioni"), in genere l'intera responsabilità fiscale deve essere pagata entro il 15/4 o il 15/6 (nel caso di chi è fuori dagli USA) dell'anno successivo anche se la denuncia non è stato ancora archiviato e hai un'estensione da inviare. Il mancato pagamento dell'intero debito d'imposta comporterà una penale per ritardato pagamento nella misura dello 0.5% per ogni mese (o frazione di mese) trascorso dall'ultima data di pagamento alla data di effettivo pagamento.
Terzo. Mancato pagamento dell'imposta stimata adeguata (Mancato pagamento dell'imposta stimata adeguata) Alcuni individui sono tenuti a pagare l'imposta dovuta su base trimestrale durante l'anno fiscale, con il pagamento finale da effettuare entro il 15 gennaio dell'anno fiscale successivo. Il mancato pagamento di tali anticipi comporterà una sanzione (più comune nel caso di un cittadino statunitense che ha presentato una denuncia di responsabilità fiscale in ritardo).
Per capire a chi spettano gli acconti potete utilizzare la tabella allegata alla posta.
D. Gli interessi saranno calcolati sulla base del debito d'imposta non ancora corrisposto dal 15 aprile dell'anno d'imposta successivo fino alla data di effettivo pagamento.
Questo è ovviamente solo un elenco parziale delle multe più comuni che si applicano alle persone che presentano segnalazioni in ritardo, ci sono tipi di multe aggiuntivi ma meno comuni che possono concretizzarsi con la presentazione tardiva di una denuncia.
Per essere prudenti ed evitare sanzioni, si consiglia sempre di presentare le segnalazioni per tempo (per chi risiede negli USA - fino al 15 aprile dell'anno fiscale successivo, per chi vive fuori dagli USA e non percepisce lo stipendio da un datore di lavoro americano - fino al 15 giugno dell'anno fiscale successivo)
Se non sei stato in grado di presentare la relazione in tempo, è molto importante richiedere un'estensione per presentare la tua dichiarazione dei redditi negli Stati Uniti. La proroga è concessa automaticamente ma è valida solo nei casi in cui la proroga è stata presentata prima del termine per la presentazione della denuncia.
È importante notare che una proroga per la presentazione di una dichiarazione dei redditi non costituisce una proroga per il pagamento del debito d'imposta e per non maturare sanzioni per ritardato pagamento e interessi, l'intero debito fiscale negli Stati Uniti deve essere pagato al momento della richiesta l'estensione.
Tuttavia, non vi è alcun obbligo di pagare l'intero onere fiscale al momento della richiesta di proroga.
La presentazione di una proroga data automaticamente la data di riferimento al 15 ottobre dell'anno fiscale successivo. Una persona residente al di fuori degli Stati Uniti ha diritto a un'ulteriore proroga di due mesi (fino al 15 dicembre dell'anno fiscale successivo), ma deve presentare un'ulteriore domanda di proroga prima del 15 ottobre per riceverla.
Investitori tramite LLC:
Nel caso di qualcuno che investe tramite una LLC si dovrebbe prestare attenzione e fare attenzione, poiché ogni anno il rapporto per la LLC dovrebbe essere presentato in tempo. La mancata presentazione di un rapporto LLC in tempo può comportare pesanti multe.
Entità LLC di proprietà di un singolo investitore che non è cittadino statunitense:
La segnalazione delle transazioni finanziarie tra il proprietario straniero della LLC è richiesta entro il 15 giugno dell'anno fiscale successivo. La mancata presentazione di tale rapporto in tempo può comportare una pesante multa che può raggiungere $ 25,000 (!).
Si prega di notare che tale rapporto è richiesto per la prima volta dal 2017. Dalla mia esperienza negli ultimi anni in cui è richiesto il rapporto per la segnalazione, non ho visto l'IRS applicare automaticamente questa multa per gli invii tardivi, quindi un rapporto di invio tardivo ha un effetto molto alto potenziale di penalità, ma la consolazione è che la multa non è stata ricevuta automaticamente finora, almeno da quello che ho avuto modo di vedere (toccare, toccare) anche le segnalazioni che sono state presentate in ritardo non hanno ricevuto automaticamente una notifica di penalità (meglio non costruire sulla situazione che continuerà in questo modo, basta inviarli in tempo...)
Entità posseduta da due o più investitori sciolta come partnership:
È molto importante!!!! Si consiglia vivamente di presentare la denuncia o la proroga da presentare entro il 15/3 dell'anno d'imposta successivo (è possibile in alcune circostanze anche fino al 15/6 dell'anno successivo ma è sempre meglio presentare la domanda di proroga entro il 15/3).
Una proroga per la presentazione della denuncia consente di presentare la denuncia fino al 15/9 dell'anno d'imposta successivo (a beneficio di coloro che devono presentare la relazione di convivenza per l'anno 2019 e non l'hanno ancora presentata - il termine per la presentazione della denuncia per questo anno, compresa la proroga è odierna)
La mancata presentazione di una segnalazione in tempo comporterà una multa automatica di $ 210 per partner per ogni mese di ritardo (fino a un massimo di 12 mesi)! In questo caso posso dirvi che, secondo la mia grande esperienza, qualsiasi segnalazione presentata in ritardo "strappa" una multa, queste multe sono molto difficili da annullare, quindi fatevi un favore e segnalate solo in tempo, soprattutto se state investendo come collaborazione!
Questa volta, spero che la lettura vi sia piaciuta e di essere stato in grado di mettervi in ordine con alcune multe e dare consigli per una corretta condotta in questa materia. Questo è ovviamente solo un elenco parziale delle multe che l'IRS può imporre, lo scopo del post era presentare i principali e rilevanti tipi di multe agli investitori stranieri e / o ai cittadini statunitensi tenuti a presentare una dichiarazione dei redditi annuale all'IRS .
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